ESG-data til banken: Er din virksomhed klar?
Opdateret: for 14 timer siden
ESG-rapportering har allerede vist sin værdi for virksomheder, der bruger data til at optimere forretningen, styrke markedspositionen og dokumentere deres bæredygtighedsarbejde over for kunder og samarbejdspartnere.
Med L 193 B, nye europæiske retningslinjer og Finanstilsynets fokus på området står det samtidig klart, at ESG-relaterede risici får en større rolle i bankernes kreditvurdering.
Hvis din virksomhed ikke kan levere relevante ESG-data til banken, kan banken få et mere usikkert grundlag for sin risikovurdering. Afhængigt af virksomhedens branche, aktiviteter og finansieringsbehov kan det få betydning for bankens krav og de vilkår, virksomheden bliver tilbudt.
L 193 og Finanstilsynets påbud
L 193 B blev vedtaget i juni 2025 og blev efterfølgende stadfæstet som lov nr. 712 af 20. juni 2025. Loven indførte blandt andet krav om, at kreditinstitutter skal udarbejde omstillingsplaner for deres håndtering af ESG-risici.
Samtidig stiller eksisterende regler og retningslinjer fra Den Europæiske Banktilsynsmyndighed krav om, at bankerne identificerer, vurderer og håndterer ESG-forhold, der kan påvirke deres risici. Det betyder, at bankerne skal have de nødvendige analyser og relevante data til at vurdere ESG-relaterede kreditrisici. Du kan læse mere om loven i vores særskilte artikel [her].
Finanstilsynet har allerede markeret sig på dette område. Den 9. september 2025 udstedte tilsynet to påbud til Danske Bank. Inspektionen viste blandt andet, at:
“Banken indhentede ligeledes kun i begrænset omfang data for størstedelen af kunderne.”
“Bankens fokus på de største kunder medførte, at den for størstedelen af erhvervsudlånene i praksis ikke analyserede væsentlige dele af kundernes ESG-forhold.”
Påbuddene betyder ikke, at Danske Bank skal indhente en fuld ESG-rapport fra alle erhvervskunder. Banken skal derimod styrke sine analyser og sin indsamling af relevante data, både på porteføljeniveau og, når det er relevant, på kundeniveau.
Derfor fik banken et klart påbud om, at “dens analyser af ESG-forhold, der kan påvirke kreditrisikoen, styrkes på både portefølje- og kundeniveau, herunder mht. opgørelse af deres påvirkning af udlånsporteføljen, bankens ESG-tracker, kunders omstillingsplaner og indhentelse af data.”
For virksomheder betyder det, at flere erhvervskunder må forvente spørgsmål om de ESG-forhold, der kan påvirke deres økonomi og tilbagebetalingsevne. Hvilke oplysninger banken efterspørger, vil afhænge af blandt andet virksomhedens branche, aktiviteter og risikoprofil.
Hvad betyder det for bankerne?
L 193 B, de europæiske retningslinjer og Finanstilsynets påbud peger i samme retning: Bankerne skal arbejde mere systematisk med de ESG-forhold, der kan påvirke deres kreditrisiko.
Det betyder ikke, at alle erhvervskunder skal vurderes på samme måde eller levere de samme oplysninger. Tilgangen skal være proportionel, og behovet for data afhænger af den konkrete virksomhed og dens risikoprofil. For mange banker vil udviklingen dog betyde, at ESG-data i stigende grad bliver en del af den løbende dialog med erhvervskunderne.
En struktureret ESG-rapport kan derfor blive et vigtigt redskab i dialogen med banken. Rapporten giver et samlet og dokumenteret grundlag, men banken kan fortsat efterspørge yderligere eller mere specifikke oplysninger.
Bankerne er allerede i gang med at omstille sig og Beierholm beskriver i en markedsafdækning:
“De danske pengeinstitutter tager denne opgave ret seriøst, og de afprøver i øjeblikket forskellige systemer og strukturer til at integrere det i deres årlige statussamtaler med virksomhederne.”
Sagt på en anden måde: Bankerne arbejder nu aktivt på at gøre ESG-rapportering til en fast del af dialogen med erhvervskunder.
Beierholm peger desuden på, at:
“VSME-konceptet er det bedste bud på et informationssæt, der får de fleste virksomheder over stregen og ind i varmen hos pengeinstitutterne.”
Beierholms markedsafdækning stemmer godt overens med vores egne samtaler med banker, hvor billedet er klart: ESG bliver en fast komponent i kreditvurderingen og ESG-rapporten et vigtigt redskab i bankernes beslutningsgrundlag.
ESG-data til banken: Hvad betyder det for din virksomhed?
Mange SMV’er har afventet mere konkrete krav, før de tog hul på ESG-rapporteringen. Det gælder især efter Omnibuspakken, som reducerede eller udskød rapporteringskravene for mange virksomheder.
Bankernes øgede fokus på ESG betyder imidlertid, at virksomheder fortsat kan blive mødt med spørgsmål om blandt andet energiforbrug, udledninger, arbejdsmiljø, leverandører og omstillingsrisici.
ESG bliver ikke den eneste faktor i bankens vurdering. Økonomi, likviditet, sikkerhed og tilbagebetalingsevne vil fortsat være centrale. ESG-forhold kan dog indgå som en del af den samlede risikovurdering, og manglende dokumentation kan gøre det vanskeligere for banken at vurdere virksomheden.
En ESG-rapport giver derfor virksomheden et stærkere udgangspunkt for dialogen med banken. Den samler relevante oplysninger og gør det lettere at dokumentere, hvordan virksomheden arbejder med sine væsentligste risici og muligheder.
Fra krav til løsning
VSME-standarden er et oplagt udgangspunkt for SMV’er, der vil strukturere og dokumentere deres ESG-arbejde. Standarden samler centrale oplysninger om blandt andet klima, medarbejdere og ansvarlig virksomhedsdrift i en fælles europæisk ramme.
En VSME-baseret ESG-rapport er ikke en garanti for, at virksomheden automatisk opfylder alle bankens ønsker. Den giver dog et struktureret datagrundlag, som kan bruges i dialogen med banker, kunder og andre samarbejdspartnere.
Med esgBRICKS håndterer vi processen fra indsamling og strukturering af data til beregninger og en færdig ESG-rapport baseret på VSME.
Sådan hjælper esgBRICKS din virksomhed
Hos esgBRICKS fungerer vi som virksomhedens faste ESG-partner, der følger virksomheden år for år. For 14.999 kr. om året ekskl. moms håndterer vi arbejdet fra opstart og dataindsamling til en færdig ESG-rapport.
Den årlige service omfatter:
✔ Indsamling og strukturering af virksomhedens ESG-data
✔ Beregninger og dokumentation
✔ En færdig ESG-rapport baseret på VSME
✔ Præsentation af rapporten og de vigtigste resultater
✔ Årlig opdatering af data og rapport
Virksomhedens data samles i esgBRICKS, så der skabes et solidt grundlag, som kan udvikles og udbygges fra år til år.
Det handler om at komme i gang
Det første skridt er at få skabt en baseline, som giver overblik over virksomhedens ESG-forhold. Det gør virksomheden bedre forberedt på spørgsmål fra banker, kunder og samarbejdspartnere og skaber samtidig et grundlag for det videre arbejde.
En ESG-rapport handler ikke kun om at kunne levere dokumentation. De indsamlede data kan også bruges til at identificere risici, finde forbedringsmuligheder og følge virksomhedens udvikling over tid.
Med esgBRICKS får du derfor ikke kun en færdig rapport. Du får en fast ESG-partner og en platform, hvor virksomhedens data er samlet. Efterhånden som virksomheden bliver bedre til ESG-rapportering, kan rapporteringen udvides og gå mere i dybden med de områder, der er vigtigst for forretningen.
Få styr på ESG-rapporteringen med en fast ESG-partner
